2026年7月30日在霍尔果斯市二届人大常委会第三十四次会议上

霍尔果斯市审计局党组书记、局长王安琛

主任、副主任、各位委员：

受市人民政府委托，向本次常委会作关于2025年度霍尔果斯市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予以审议。

根据《中华人民共和国审计法》的规定和市委审计委员会批准的审计项目计划，霍尔果斯市审计局依法对2025年度本级财政预算执行及其他财政收支等情况进行了审计。现报告如下：

审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，加强财政资源统筹，落实“过紧日子”要求，财政运行质量和效益进一步提高，为保持经济平稳运行，推动高质量发展，提供财力保障，较好地完成了霍尔果斯市第二届人民代表大会第五次会议确定的财政预算任务。

一、霍尔果斯市财政管理审计情况

（一）2025年度霍尔果斯市本级财政预算执行和决算草案编制审计情况

2025年霍尔果斯市本级一般公共预算收入总计566010万元，支出522906万元，年终结余43104万元；政府性基金收入总计429885万元，支出334617万元，年终结余95268万元；未编制2025年度国有资本经营预算；社会保险基金预算收入总计6654万元，支出3904万元，年终结余2750万元，年末滚存结余15500万元。发现的主要问题：

1.预算管理方面。32家预算单位（部门）预算编制不完整，涉及金额3783.61万元；19家预算单位非本级财政拨款收入重复记账，涉及金额1603.12万元；13家预算单位绩效目标设置不科学、不全面，涉及金额1687.94万元；10家预算单位非税收入票据管理不规范，涉及金额55607.69万元；农业保险保费补贴资金预算指标管理不规范，财政结算数与指标账结余不一致，涉及金额16.3万元。

2.收入管理方面。28家预算单位应缴未缴财政资金，涉及金额222.6万元；7家预算单位自有资金账户专项资金未及时盘活，涉及金额28.36万元；市非税收入滞留财政专户未缴入国库，涉及金额2210.94万元；应收未收8家建设单位13个项目城市基础设施配套费和3家建设单位5个项目水土保持补偿费共1943.82万元；市财政专户资金未及时清理，涉及金额1966.95万元。

3.支出管理方面。全市80家预算单位落实公务卡结算制度不严，涉及金额1142.67万元；13个项目未按合同约定支付工程款，项目进度款支付不及时，涉及金额10975万元；3个项目前期谋划不充分导致项目推进缓慢，涉及金额20800万元；3个项目未按照合同约定工期完工，涉及金额3136.33万元；2个债券项目未及时招标，进度缓慢，未发挥资金效益，涉及金额4243万元；36户牧民能繁母牛补贴资金申请资料不齐全，涉及资金6.35万元。

4.资产管理方面。24家预算单位未优先通过调剂等方式配置资产，涉及金额56.96万元。

（二）市交通局、自然资源局、卡拉苏街道办事处3家单位2025年度部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

1.预算管理方面。市交通局预算编制不细化，存在超预算列支委托业务费问题，涉及金额39.14万元；大规模设备更新和消费品以旧换新补贴资金支付不规范，涉及金额127万元；1个项目未按期完工，资金效益未充分发挥；1个项目合同内容与招投标文件不一致；1个项目绩效目标未完成，资金执行率偏低；18个项目未及时编制工程竣工结算、竣工财务决算。

2.财务管理方面。市自然资源局电费白条入账，涉及金额1万元；卡拉苏街道办事处电费支出仅凭普通收据入账，涉及金额2.79万元，超范围使用工会经费，涉及金额0.9万元，费用支出未履行完整的财务审批程序，乘坐飞机未按规定履行审批手续。

3.资产管理方面。市自然资源局、卡拉苏街道办事处购置资产未计入固定资产，涉及金额0.66万元；市交通运输局在建工程未及时转固定资产，涉及金额1.87亿元；市自然资源局林草专用设备闲置，涉及金额45.45万元。

4.内控管理方面。市自然资源局、交通运输局政府采购程序不规范，涉及金额6万元；卡拉苏街道办事处修缮服务未履行政府采购流程，政府采购经办人、验收单验收人为同一人；市交通运输局未严格执行“三重一大”集体决策制度，1个项目合同内容与招投标文件不一致；市自然资源局“三重一大”制度执行不严，未经财经会研究即支出，涉及金额417.18万元。

二、重点民生项目和资金审计情况

市养老服务政策落实及资金管理使用审计情况

1.政策落实不严。市民政局未编制养老服务设施专项规划；16个居住（小）区养老服务设施配套不到位；霍尔果斯市部分符合政策条件的老年助餐点用电、用水、用气未执行居民生活类价格，按照商业价格缴费；到龄人员应享未享80岁高龄老人津贴，涉及1人0.04万元；6个助餐点未按合同约定超进度支付补助资金24.12万元；5个助餐点未充分发挥老年助餐服务功能；市民政局年审把关不严，1家民办非企业养老机构净资产为负数依然年审合格。

2.项目管理不到位。市敬老院建设项目存在未批先建，内定中标人，先开工后办理施工许可证，项目工程款未按合同约定支付，超进度支付86.75万元，项目进展缓慢，未及时投入使用，项目未及时完成竣工结算的问题；市卡拉苏社区、英塔尔社区居家养老服务中心提升改造及设施设备项目工程建筑设备采购不规范，涉及金额48.38万元。

三、专项资金审计情况

（一）霍尔果斯市2019年至2024年度新建厂房35个标段42个项目专项审计情况

1.项目管理不规范。2个项目初步设计编制不完整，涉及金额1556.55万元；5个项目未编制初步设计且未经主管部门审批即开工建设；11个项目先建后批、先开工后办理施工许可证；11个项目施工图未经审查即开工建设；2个项目未按规定编制水土保持方案报告即开工建设；2个项目未在规定期限内签订合同；6个项目未经消防验收；4个项目未办理竣工验收备案；13个项目未经竣工验收即投入使用；7个建设项目未完成竣工价款结算，涉及金额20.43亿元；1个项目未办理水土保持设施自主验收和报备。

2.招投标及保证金管理不规范。9个项目未按规定时限退还投标保证金，涉及金额75.9万元；1个项目应扣未扣投标保证金，造成国有资金损失40万元；4个项目投标人提交虚假资料骗取中标，涉及金额77.85万元；2个建设项目中标价超概算，涉及金额870.07万元。

3.资金使用效益不高。3个项目工程结算价款不实、多计工程价款2920.05万元；3个项目控制价编制有误、多计工程价款650.04万元；2个项目超付工程款1.05亿元；2个项目超付监理费45.23万元；4个项目应缴未缴水土保持补偿费，涉及金额105.47万元。

4.国有资产运营及管理存在漏洞。1个项目未办理不动产权证；1个建设项目国有资产管理不当，造成绿化设施损坏，涉及金额4.49万元；9个项目应收未收厂房租金，涉及金额1137.6万元；国有资产闲置率较高，缺乏有效运营管理机制。

（二）2020年4月至2025年5月公立医院和药品医疗器械生产经销使用专项审计情况

1.公立医院诊疗服务和收费结算方面。市中医院存在重复收费问题，涉及金额0.07万元。

2.药品和医疗器械采购使用方面。市中医院药品及医疗耗材库存商品账实不符，涉及金额228.06万元；18项资产闲置，涉及金额18.35万元；35项医疗器械盘盈；中药饮片未经招采系统采购，导致采购价格未有效竞争；未按规定开展中药饮片处方点评工作；未完成药品集中带量采购任务；医疗器械验收工作不规范。

3.公立医院运营管理方面。市中医院内控制度不健全；应付未付8家供应商货款，涉及金额56.99万元；7名中药饮片处方相关从业人员不具备相应的资格条件。

四、支持新疆发展资金和项目跟踪审计情况

霍尔果斯市2025年支持新疆发展资金和项目审计情况

一是都拉塔口岸管委会实施的都拉塔口岸规划编制项目实施进展缓慢。二是市教育局实施的霍尔果斯市职教园区行政楼、风雨操场建设项目先开工后办理施工许可证。三是市农业农村局实施的霍尔果斯乡村振兴建设项目完成竣工验收并投入使用，未完成结转固定资产工作。

五、审计建议

（一）强化预算刚性约束，提升财政资金效益。严格预算调整程序，提高预算到位率；强化财政收入组织监督管理措施，确保财政收入总量质量双提升；清理盘活各类沉淀资金，实现财政资金的统一调度、统筹使用。

（二）强化项目资金监管，确保政策落实落地。推进项目全周期管理，健全项目储备、资金保障等机制，强化专项债券资金管理使用；加强对民生项目和资金全过程跟踪问效，抓实抓细粮食产能提升、医保基金等惠民政策落实。

（三）强化国有资产管理，防范化解重点领域风险。完善行政事业单位国有资产管理制度，规范资产出租出借行为，有效推进闲置、低效资产资源清查处置工作；加强对国有企业监管，严格规范投资行为，强化国有资产管理。

（四）加强各类监督贯通协调，做好审计整改“下半篇文章”。强化审计监督与纪检监察、组织人事、巡察等监督单位的贯通协调，推动各方成果有效运用；督促被审计单位切实担负起整改的主体责任，推动主管部门履行监督管理责任，促进各单位强化内部控制和内部审计，深化审计整改长效机制，形成审计工作闭环，确保问题真改实改。

主任、副主任、各位委员，下一步，我们将认真贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以实际行动为霍尔果斯市经济社会高质量发展提供审计监督保障!

以上报告，请予以审议。