2025年7月24日在霍尔果斯市二届人大常委会第二十八次会议上

霍尔果斯市审计局党组书记、局长  王安琛

主任、副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次人大常委会作关于2024年度本级财政预算执行及其他财政收支情况审计的报告，请予以审议。

根据《中华人民共和国审计法》相关规定和市委审计委员会批准的审计项目计划，霍尔果斯市人民政府依法对2024年度本级财政预算执行及其他财政收支等情况进行了审计。现报告如下：

审计结果表明，在市委、市政府的正确领导下，各部门（单位）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的工作部署，加强财政资源统筹，落实“过紧日子”要求，财政运行质量和效益进一步提高，为保持经济平稳运行、推动高质量发展，提供了财力保障，较好地完成了霍尔果斯市第二届人民代表大会第四次会议确定的财政预算任务。

一、霍尔果斯市财政管理审计情况

（一）2024年度霍尔果斯市本级财政预算执行和决算草案编制情况审计

2024年霍尔果斯市本级一般公共预算收入总计484805万元，支出446712万元，年终结余38093万元；政府性基金收入总计451522万元，支出219750万元，年终结余231772万元；未编制2024年度国有资本经营预算；社会保险基金预算收入总计5192万元，支出3496万元，年终结余1696万元，年末滚存结余12750万元。发现的主要问题：

1.预算管理方面。未编制2024年国有资本经营预算；预算单位预算编制不精准，经济科目未细化，预算执行率低；1家单位未编制部门预算和决算草案。

2.收入管理方面。非税收入未及时缴入国库，涉及金额542.99万元；11家预算单位应缴未缴财政资金11.6万元；27家预算单位未按照标准收取个人应缴部分工会会费，涉及金额16.69万元；2家预算单位错缴资金长期滞留在非税专户，涉及金额4.68万元。

3.支出管理方面。扩大专项资金使用范围，涉及金额23.29万元；3个专项债券项目施工进度缓慢未按期投入运营；1个项目实施方案建设期编制不科学，合同竣工时间较实施方案建设期推迟6个月，项目未按期投入运营。

4.资产管理方面。5家预算单位出租出借7项资产未上报财政部门审批，涉及出租出借收入49.58万元。5家预算单位超标准限额配备办公设备家具，涉及金额10.98万元。

（二）市人民法院、公安局等2家单位2024年度部门预算执行及其他财政财务收支情况审计

1.预算管理方面。2家单位预算编制和调整未经党组织审议，未履行集体决策程序；1家单位预算编制不完整，未将邮电费等纳入预算，涉及金额1157.19万元。1家单位应收未收诉讼费38.2万元，项目支出绩效目标指标设置不合理，超预算列支公务用车运行维护费0.8万元。

2.财务管理方面。1家单位7.44万元资金沉淀于加油卡未发挥效益，0.12万元加班补贴发放管理不严，0.41万元执行款未及时发还；已完工项目未及时办理竣工财务决算。1家单位18.70万元专项资金未单独核算，1.8万元公务用车运行维护费核算不实。

3.资产管理方面。1家单位价值50.40万元的3台设备闲置，采购0.87万元资产未入固；1个项目多次变更图纸，导致项目进展缓慢。

4.内控管理方面。1家单位内控制度不健全，违规进行考勤罚款1.02万元形成“小金库”；涉案财物管理不规范，未执行政府采购。1家单位内审机构未按规定履职。

5.正版软件管理使用方面。2家单位16台办公计算机安装使用非正版操作系统。1家单位安装使用未获得授权的WPS个人版办公软件5套，未定期更新正版软件使用日常检查记录。1家单位未建立软件正版化工作制度和正版软件使用日常检查记录，未签订使用正版软件承诺书。

（三）市自然资源局、总工会等2家单位2022年至2024年财政财务收支情况审计

1.财务管理方面。1家单位预决算编制不准确、不完整；已完工项目未及时转固，未及时办理竣工财务决算，固定资产未按划拨价入账；1家单位未经财政部门审批开立银行账户，多收耕地开垦费20.02万元，未收耕地开垦费36.13万元。

2.资产管理方面。2家单位采购21.45万元资产未入固。1家单位账面资产与资产系统数据不符，涉及金额1.45万元。1家单位固定资产未定期盘点，项目建设不科学，部分建成后被拆除，涉及金额1.72万元；2791.01万元资金沉淀未发挥效益，长期以活期形式储存，未开展保值增值；4.1万元涉企补助资金未发放。

3.内控管理方面。1家单位未严格执行财务审批、物资采购等内控制度。1家单位未执行政府采购程序，购买社会审计服务质量不高未发挥资金效益，履职尽责不到位，多付工程价款40.77万元；零星工程未进行竣工结算。

4.正版软件管理使用方面。2家单位7台办公计算机安装使用未获得授权的WPS个人版办公软件。1家单位4台办公计算机未安装正版操作系统。

二、重点民生项目和资金审计情况

对市殡葬服务中心进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是殡葬服务中心项目自2022年9月建成后27个月内仅开展1场殡葬服务，项目效益低下。二是虚假验收，采购资产实物与合同约定名称、型号等不相符，涉及金额13.36万元。三是购置的办公家具和办公设备闲置，涉及金额5.95万元。四是监控设备等资产管理不善导致毁损，涉及金额0.3万元。五是保修期内项目出现部分室内沉降、室外台阶开裂下沉等质量问题后，未及时要求施工企业保修。

三、自然资源资产审计情况

对市自然资源局自然资源资产管理情况进行了审计，发现的主要问题：一是2宗土地闲置未建设，涉及土地面积10.05公顷，其中伊宁园区1宗8.99公顷，霍尔果斯市1宗1.06公顷。二是使用专项资金采购航拍无人机等资产闲置未发挥效益，涉及金额5.23万元。

四、支持新疆发展资金和项目跟踪审计情况

对霍尔果斯市2024年支持新疆发展资金和项目进行了审计，发现的主要问题：一是霍尔果斯综保区粮食现代物流仓储（二期）建设项目因前期工作进展缓慢，资金到位后仍在进行招投标程序，未发挥资金效益。二是霍尔果斯市技工学校建设项目完工并投入使用后未按期完成竣工结算。三是霍尔果斯市职教园区行政楼、风雨操场建设项目选定水土保持服务单位时，未履行“三重一大”事项集体决策程序，涉及金额5.3万元。四是霍尔果斯市名医名师培养计划，在项目实施后未及时申请项目资金。

五、审计建议

（一）深化预算编制管理，增强预算刚性约束。一是严格执行全口径预算管理，完整编制四本预算，强化部门预算管理，提高预算管理水平，加强预决算编制工作，认真履行预算编制职责，提高预算编制工作的科学性、精准性。二是严格规范预算编制流程，细化预算科目至最末级，明确预算审批权限，财政部门应强化预算审核责任，建立预算执行动态监控机制，坚决杜绝再次出现资金滞留等问题，确保预算与实际需求精准匹配。

（二）强化预算执行管理，发挥财政资金绩效。一是在资金管理方面，加强财政资金监管工作，提升上级转移支付资金、专项债券资金等使用质效，坚决纠正挤占挪用、滞留闲置、损失浪费等各类违反财经纪律的问题。二是在项目建设方面，加强政府投资项目全生命周期风险管理，提高资金运用的科学性、合理性，建立完善项目管理体系，加强对政府采购、招投标等关键环节的监管和风险防控，确保项目顺利推进和高质量完成。

（三）优化国有资产管理，提高资产管理水平。一是严禁超标准限额配备办公设备，定期开展资产清查，全面落实“过紧日子”要求，严控办公设备更新购置；严禁无预算、超预算以及擅自变更已批复的预算开展政府采购活动。二是加强国有资产管理，全面摸清底数，有效推进闲置国有资产、低效资产资源清查处置工作，加快推进存量资产盘活利用，推动解决资产闲置浪费等问题。

（四）压紧压实整改责任，提升审计整改质效。一是压紧压实整改主体责任，被审计单位对审计查出的问题要认真履行整改责任、明确整改目标、细化责任分解、逐项落实整改要求，积极推进整改进度，并根据审计发现的问题建立长效机制，完善制度建设、规范程序流程，从机制上、制度上杜绝类似问题再次发生。二是加大追责问责力度，对屡查屡犯、敷衍整改、虚假整改、纸面整改甚至拒不整改的，严肃追究有关单位和人员责任。三是加强部门贯通协同，积极对接人大监督、纪检监察、巡视巡察、组织人事等部门，形成工作合力，推动审计发现问题整改落实落地、见行见效。

主任、副主任、各位委员，下一步，我们将认真贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话重要指示批示精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用，以实际行动为霍尔果斯市经济社会高质量发展提供审计监督保障!

以上报告，请予以审议。