主任、副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次人大常委会作关于2023年度本级财政预算执行及其他财政收支情况审计的报告，请予以审议。

一、财政管理审计情况

（一）本级预算执行审计情况

2023年霍尔果斯市本级一般公共预算收入总计630888万元，支出630575万元，年终结余313万元；政府性基金收入总计399776万元，支出392980万元，年终结余6796万元；未编制2023年度国有资本经营预算；社会保险基金预算收入总计4631万元，支出3011万元，年终结余1620万元，年末滚存结余11026万元。

从审计结果来看，财政运行质量和效益进一步提高，预算执行情况总体较好。本次审计发现，市财政局在预算的编制、执行，财政、财务收支及地方政府专项债券管理等方面，存在以下问题：部分预算单位部门预算编制不完整；12个预算单位应缴未缴财政资金173.09万元；5405.49万元非税收入未上缴国库；社保基金未实现保值增值等问题。

（二）部门预算执行审计情况

对5家预算执行单位进行了重点审计，存在的主要问题有：一是预算管理方面。5家单位年初预算安排、预算调整和决算未履行集体决策程序；1家单位无预算和超预算支出34.46万元。二是财务管理方面。3家单位71.31万元往来款未及时清理；1家单位账表不符；1家单位记账错误。三是资产管理方面。4家单位固定资产管理不规范；1家单位采购资产未记固定资产；2家单位工程项目竣工验收后未结转固定资产；1家单位未办理资产划拨手续。四是内控管理方面。3家单位大额资金支出未经集体研究决定；3家单位支出发票未经分管财务审批即支出；3家单位内控制度不健全；1家单位不相容岗位未分离。五是工程管理方面。3家单位未履行基本建设程序；1家单位3个项目工程结算定案价中超标准计取安全文明施工费、未编制竣工财务决算，1家单位项目采购未进行政府采购公开招标；1家单位项目未履行初步设计报批程序；1家单位项目未经消防验收已投入使用。

二、重点民生项目和资金审计情况

（一）2023年乡村振兴相关政策落实和资金审计情况。一是1个项目建成后未运营，产业项目未达到预期效益，涉及金额446.85万元；二是1个项目建成后，部分建筑闲置未发挥效益，涉及金额638.63万元；三是3个项目未严格执行“三重一大”事项集体决策制度，直接委托工程服务，涉及金额79.38万元；四是2个项目未按招标文件要求收取履约保证金，涉及金额30.5万元；五是2个项目未办理竣工验收备案、未按规定移交建设项目档案；六是2个项目违反项目基本建设程序，先开工后办理施工许可证。

（二）霍尔果斯市2022年学前教育幼儿伙食补助专项审计情况。一是补助经费预算执行率较低，资金使用效益有待提高，2022年霍尔果斯市11所幼儿园幼儿伙食补助经费预算执行率为40.02%；二是4所幼儿园幼儿伙食补助经费使用、支出情况未公示；三是1所幼儿园食材出入库管理不规范。

三、自然资源资产审计情况

对2家单位自然资源资产管理情况进行了审计，存在的主要问题有：一是费用收缴不到位。应收未收水资源费62.68万元，项目水土保持费147.32万元，垃圾清运费11.39万元；二是资源开发利用方面。1个建设项目未编制水土保持方案，1个建设项目未制定节水措施方案；超批复限额取用地下水，取水许可证核定取水许可量与取水需求不符；农业水价综合改革工作推进缓慢，未按规定执行超定额累进加价和分类水价；城市生活垃圾处置设施不健全，垃圾清运不及时。

四、审计建议

（一）加强预算管理，增强预算编制的科学性和精准度。压实部门单位预算管理主体责任，将部门单位的自有资金、结余结转资金全部纳入预算管理，加强非财政拨款收入统筹，增强预算的完整性，加大存量资金盘活力度，适当压减存量规模常年较大单位的财政拨款，切实提高预算编制的科学性和精准度。

（二）强化执行管理，提高资金使用和项目推进跟踪问效。一是在资金管理方面，加强资金监管，坚决纠正挤占挪用、滞留闲置、损失浪费等各类违反财经纪律的问题，严格按照工程进度支付工程款，规范地方财政收支管理；二是在项目建设方面，提前谋划项目前期工作，杜绝“资金等项目”问题的发生，促进项目加快推进，加强对政府采购、招投标等关键环节的监管和风险防控，严格履行基本建设程序，防止财政资金损失。

（三）规范资产管理，促进资产安全完整和盘活提质增效。一是加强国有资产管理，全面摸清底数，有效推进闲置国有资产、低效资产资源清查处置工作，加快推进存量资产盘活利用，推动解决资产闲置浪费等问题；二是建立健全国有资产管理内控制度，健全国有资源资产管理和运营监管体制，盘活用好国有资源，抓好重点环节管控，切实管好用好国有资源资产。

（四）强化内控管理，提升预算单位会计基础和信息质量。一是部门单位应查找会计基础工作方面存在的短板，解决预算单位财会力量薄弱、会计信息质量不高、内部控制不健全、会计监督职能弱化等突出问题，强化财会人员队伍建设，着力补齐会计管理工作短板；二是财政应加强对部门单位内控工作的指导，促进各预算单位形成科学有效的权力制约和协调机制，做到分事行权、分岗设权、分级授权，明确权力边界，规范工作流程，用制度管权管事管人。

（五）加大整改力度，压实审计整改主体责任和监督责任。一是持续夯实整改责任、严格整改标准，对整改不力、虚假整改、敷衍整改的严肃追责问责，做到整改落实“下半篇文章”和揭示问题“上半篇文章”双向闭环贯通，强化审计结果运用，确保整改结果真实、完整、合规；二是贯通审计监督与纪检监察、组织人事、财会监督、党委政府督查等各类监督的贯通协同机制，一体推进审计整改任务落实，促进审计成果转化提升。